資產(chǎn)計(jì)財(cái)部嚴(yán)把“三關(guān)”控風(fēng)險(xiǎn)
作者:蔡小紅 發(fā)布時(shí)間：2015-05-15 08:30:26 來源： 責(zé)任編輯： 點(diǎn)擊量：5400
資產(chǎn)計(jì)財(cái)部全體人員緊崩“精細(xì)核算，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)”這根弦，認(rèn)真盡責(zé)履職，嚴(yán)把三道關(guān)，有效防范控制了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
嚴(yán)把“審批關(guān)”。未經(jīng)審批的成本費(fèi)用支出不予報(bào)賬；未經(jīng)批準(zhǔn)的出差借支不予提現(xiàn)；未經(jīng)審批的物品采購支出不予付款和入賬；未經(jīng)審批的業(yè)務(wù)接待費(fèi)用不予報(bào)銷。
嚴(yán)把“用印關(guān)”。未經(jīng)審核簽字的財(cái)務(wù)資料不得用印上報(bào)；未經(jīng)審核定稿的證明類、信息類資料不得用印；未經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字的付款不得用??；用印需登記備案；賬戶印鑒設(shè)專人分別保管，做到崗位不相容并互相牽制。
嚴(yán)把“核算關(guān)”。對(duì)登記入賬的會(huì)計(jì)核算信息逐一設(shè)崗審核，從原始憑證到記賬憑證再到賬簿報(bào)表記錄，既要事中審核，又堅(jiān)持事后復(fù)審與互審，年終歸檔再進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保會(huì)計(jì)核算信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保集團(tuán)財(cái)務(wù)工作健康有序。
